Документы необходимые для закрытия ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы необходимые для закрытия ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перед тем, как закрыть ИП через МФЦ, необходимо подготовить нужные документы. Закрытие ИП – это процедура, требующая внимательного отношения к деталям. Почему? Дело в том, что при неправильном выполнении процедуры закрытия существует риск возникновения новых причин для уплаты штрафов и налогов.

Получение уведомления и документов о прекращении деятельности ИП через МФЦ

Когда решение о закрытии ИП принято, необходимо знать, каким способом это сделать наиболее выгодно и эффективно. Самому закрыть ИП через МФЦ – один из способов. Пошаговая инструкция, которую предоставляет МФЦ, позволяет учесть все нюансы и совершить процедуру ликвидации ИП без излишней головной боли.

Перед началом процесса закрытия ИП необходимо определиться с причинами ликвидации и сравнить преимущества и недостатки этого решения. Если решение о закрытии ИП уже принято и готовность к выполнению 100%, то можно приступать к действиям по ликвидации ИП.

Первым этапом является получение уведомления об изменении статуса ИП на «Прекратил деятельность» и документа, подтверждающего закрытие ИП – свидетельства о прекращении деятельности ИП (СПД).

• Для получения уведомления и документов о ликвидации ИП через МФЦ необходимо обратиться в удобный филиал МФЦ.
• Для получения услуг через МФЦ потребуется 3. документа: паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации ИП. Если налоговую декларацию уже подавали налоговые органы, то потребуются также копии документов, подтверждающих это.

Почему получение уведомления и документов о прекращении деятельности ИП через МФЦ выгодно и удобно? Прежде всего, МФЦ обладает достаточной компетенцией и опытом, чтобы обеспечить своевременное и качественное оказание услуг. Кроме того, МФЦ предоставляет дополнительные услуги по учету и проведению ликвидации ИП, что значительно упрощает и ускоряет процесс закрытия ИП.

1. Необходимо обратиться в любой удобный филиал МФЦ
2. Получить уведомление и документы о ликвидации ИП (СПД)
3. Оплатить услуги МФЦ в соответствии с ценой на дату обращения

Основания для ликвидации ИП

Законы Российской Федерации разрешают ликвидацию любых индивидуальных предпринимателей. Возможные основания:

• добровольное заявление;
• банкротство;
• судебный запрет на ведение бизнеса;
• временный запрет на ведение предпринимательской деятельности.

Для обработки всех необходимых шагов, документов и юридических вопросов, связанных с ликвидацией, можно положиться на юриста, но и самостоятельно закрыть ИП тоже несложно.

Основания для отказа в ликвидации ИП

Налоговая инспекция имеет право отказать в закрытии ИП, но должна будет представить документ с обоснованием отказа. Большинство таких отказов вызвано неправильно заполненными формами.

Например, федеральная налоговая служба отказала в снятии с учета индивидуального предпринимателя, поскольку заявление, отправленное по почте, не было заверено нотариусом. Индивидуальный предприниматель не знал, что его заявление было отклонено, и поэтому впоследствии у него накопились долги из-за неуплаченных страховых взносов.

Для того чтобы оспорить решение налоговой инспекции и погасить задолженность, пришлось обратиться в суд. К сожалению, никаких успехов не было достигнуто, так как он пропустил срок подачи таких исков. Кроме того, суд упомянул, что ИП мог проверить свой статус в ЕГРИП и увидеть, что он все еще остается зарегистрированным.

Закрыть ИП не так просто, как кажется. Недостаточно закрыть торговую точку и подать заявление в ИФНС: есть еще много этапов, которые предстоит пройти до полной ликвидации:

• Решить вопросы с персоналом: подготовить все кадровые документы, заранее сообщить об увольнении штата в службу занятости, произвести расчеты по зарплате, компенсировать отпуска и пр. Закрывать ИП без сотрудников проще и быстрее, хотя бы потому, что предприниматель без работников не должен ждать истечения двухнедельного срока после уведомления центра занятости, чтобы расторгнуть трудовые договора.
• Подать отчеты в ПФР и налоговую.
• Рассчитаться по долгам перед партнерами. Допускается ликвидация с долгами, но закрытие ИП от них не избавит — задолженность перейдет на физическое лицо, с обязательством погашения в определенные законом сроки.
• Закрыть кассу и банковский счет.

Как заплатить страховые взносы

После прекращения деятельности в статусе ИП, гражданин обязан заплатить установленные законом страховые взносы.

В соответствии с п. 5 ст. 432 НК РФ необходимые перечисления по страховым взносам нужно произвести не позднее 15 календарных дней с момента снятия ИП с учета в налоговом органе. Оплатить взносы можно через сервис на сайте ФНС.

Общая сумма взносов включает в себя:

• Фиксированную часть, которая рассчитывается с начала года (с даты регистрации ИП) до дня ликвидации ИП включительно.
• 1% от доходов свыше 300 000 руб.

Сколько стоит закрыть ИП в 2023 году

Если вы выбираете ликвидацию бизнеса своими силами, будьте готовы потратить время и некоторую сумму денег. В основном расходы связаны с оплатой госпошлины и нотариальных услуг.

Для подачи заявления в бумажном варианте непосредственно в налоговую, курьером или почтой, нужно заплатить госпошлину 160 руб.

Если документы подает представитель, то на него необходимо оформить доверенность у нотариуса. Это стоит около 2 000 руб.

При отправке заявления почтой, курьером или через представителя, подпись ИП на заявлении должна быть заверена у нотариуса. Стоимость этих расходов составляет порядка 2 000 руб. Отправка документов почтой и, тем более, курьером является платной и составляет от 500 – до 1500 руб. (стоимость зависит, в том числе, от региона).

Подача документов онлайн через нотариуса по его цифровой подписи стоит до 5 000 руб. (в зависимости от региона).

***

Таким образом, процедура прекращения регистрации ИП достаточна проста и четко определена в нормах действующего законодательства РФ.

Однако, кроме направления заявления о ликвидации ИП в ФНС России, предпринимателю необходимо позаботиться о закрытии всех своих обязательств перед контрагентами, работниками (при наличии) и государством.

При этом, следует помнить, что все оставшиеся после закрытия бизнеса долги (по налогам, обязательным платежам, а также перед кредиторами) не списываются и не прощаются. Они становятся долгами физлица.

Шаг 3. Выполните подготовительные действия

1. Уплата налогов, штрафов и пеней. На данном этапе нужно точно знать, какие суммы налогов, штрафов и пеней вам необходимо уплатить. Напрямую суммы налогов, подлежащих уплате, зависят от системы налогообложения, на которой находится ИП. Получить точную информацию об имеющейся задолженности и переплате по налогам, сборам и штрафам можно проведя сверку расчетов с налоговым органом.

2. Увольнение сотрудников (если они есть). В этом случае по закону необходимо следовать следующему порядку:

• не менее чем за два месяца до закрытия уведомить своих сотрудников в письменной форме о предстоящем увольнении;

• за две недели до закрытия письменно уведомить Службу занятости населения;

• осуществить полный расчет с работникам;

• уплатить за сотрудников все необходимые налоги и платежи;

• сдать всю требуемую отчетность за работников;

• после увольнения всех кадров сняться с учета в ФСС.

3. Уплата страховых взносов «за себя». Точную сумму страховых взносов можно посчитать, зная дату закрытия ИП. Поэтому удобнее их оплачивать самостоятельно уже после прекращения предпринимательской деятельности (но не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП).

Тем не менее, на практике иногда налоговые органы требуют их заплатить до того, как вы официально закроете бизнес. В данном случае у ИП есть четыре варианта действий:

• попытаться объяснить, что данные требования неправомерны и (или) потребовать представить письменное требование на уплату взносов и обоснование отказа в закрытии ИП по данному основанию;

• направить документы на закрытие ИП по почте (в таком случае вероятность отказа по этой причине минимальна);

• заплатить все же страховые взносы перед закрытием ИП;

• обратиться с жалобой на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа в вышестоящую инстанцию (УФНС).

❗️ Внимание
С 2011 года ИФНС должна самостоятельно запрашивать справку из ПФР. Однако если справка по задолженности все-таки нужна, то необходимо поехать с документами в ПФР и написать заявление на закрытие ИП, затем если при расчете на предполагаемую дату закрытия получится задолженность, вам должны выдать квитанции, после оплаты которых, вы получите справку.

4. Сдача деклараций. Точный срок сдачи налоговой декларации при закрытии ИП в Налоговом кодексе не прописан, в связи с чем разные ИФНС могут трактовать его по-своему: перед закрытием, в течение 5 дней после закрытия или вообще в обычные сроки. Поэтому данный вопрос индивидуальному предпринимателю необходимо уточнять в ИФНС по месту учета.

5. Снятие с учета в ФСС. Обязательно регистрироваться в ФСС необходимо только индивидуальным предпринимателям, которые имеют работников. Однако, некоторые ИП самостоятельно встают на учет в ФСС (например, кто часто болеет, собирается в декрет и т.п.). С 11.06.2016 не нужно уведомлять ФСС о закрытии ИП. ИП снимут с учета в ФСС на основании данных, направленных налоговой. При этом, если у ИП есть долги перед ФСС это никак не повлияет на процедуру снятия.

6. Закрытие расчетного счета ИП. После получения последних безналичных платежей и уплаты всех необходимых налогов и страховых взносов следует закрыть банковский счет. Остаток можно снять или перечислить в любой банк на другой счет, который вы укажете при заполнении заявления.

❗️ Внимание
Со 2-го мая 2014 года отменена обязанность уведомления о закрытии (открытии) расчетного счета в банке. До 2-го мая ИП необходимо было самостоятельно уведомить в течение 7 дней: налоговую службу, ПФР, ФСС (для ИП состоящих в нем на учете).

7. Снятие с учета ККТ. В соответствии с Федеральным законом от 22.03.2003 № 54-ФЗ, компании и ИП обязаны применять ККТ при расчетах за товары, работы или услуги. ИП на ОСНО и УСН должны были перейти на новые кассовые аппараты с 2017 года, но в сфере услуг предоставлялась отсрочка. ИП на ЕНВД и патенте применяют кассовую технику с 1.07.2019.

Однако есть исключение — это предприниматели, не нанимающие работников и не занятые в розничной торговле. Они могут работать без ККТ до середины 2021 года вне зависимости от налоговой системы.

В том случае, если вы работаете на онлайн-кассе, для снятия с учета вам потребуется:

• Оформить заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направить его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.

• Получить карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).

Обратите внимание, что физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных в качестве ИП.

Если какие-либо описанные выше действия для подготовки к закрытию ИП не были совершены, то уже после закрытия их необходимо выполнить как можно быстрее.

При наличии печати ИП ее уничтожение не обязательно.

При необходимости ИП можно открыть снова сразу после закрытия (например, для быстрого перехода на другую систему налогообложения).

Как подготовиться к закрытию ИП

Чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок дела и документы. Впрочем, налоговая не может отказать в исключении предпринимателя из ЕГРИП только на основании незакрытых долгов. Перед обращением в ФНС нужно:

1. Принять решение о прекращении деятельности в качестве ИП. Оформлять его документально необязательно — закон на этот счет никаких указаний не содержит.
2. В течение месяца со дня принятия решения об упразднении ИП передать в территориальное отделение СФР сведения о работниках предпринимателя (придется заполнить необходимые разделы формы ЕФС-1). Подробнее о ЕФС-1 мы писали в статье.
3. Уведомить службу занятости населения о предстоящем увольнении сотрудников в связи с ликвидацией (не менее чем за две недели до увольнения — п. 2 ст. 25 закона «О занятости…» от 19.04.1991 № 1032-1) и предупредить об этом самих работников (не менее чем за два месяца до увольнения — ч. 2 ст. 180 ТК РФ).
4. Рассчитать размер страховых взносов за сотрудников и погасить недоплату (при ее наличии). Расчет и форма 6-НДФЛ подаются в налоговую. Также в налоговую следует сдать персонифицированные сведения. Об этой новой форме с 2023 года мы рассказали здесь.
5. Направить заявление о снятии с учета в территориальное отделение СФР, а также копии приказов об увольнении работников (подп. 3 п. 3 ст. 6 федерального закона «Об обязательном…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
6. Закрыть расчетный счет в банке.
7. Снять с учета онлайн-кассу (если вы ее регистрировали) — для этого нужно подать в налоговую соответствующее заявление.
8. Уплатить фиксированные взносы за себя, сдать налоговые декларации и другую отчетность, заплатить налоги.
9. Подготовить пакет документов, необходимых для закрытия ИП, и передать их в ФНС.

Для оплаты сбора предприниматель должен заполнить типовую квитанцию с реквизитами получателя платежа и своими данными. В бланке указывается информация:

• О плательщике: ФИО, ИНН, адрес предпринимателя
• О получателе: наименование налоговой инспекции, ИНН, КПП
• Код города ОКТМО
• Банковский счет получателя
• Информация о банке-получателе: название, БИК, корсчёт
• Размер платежа — 160 рублей
• Дата взноса

Что делать, если денег на закрытие долгов нет?

Партнеры предпринимателя либо госорганы при наличии существенного размера долгов могут инициировать процедуру банкротства. Кроме этого, ИП сам может объявить себя банкротом и провести этот процесс по упрощенной схеме.

Как правило, партнеры начинают данную процедуру в случае, когда у ИП нет возможности погасить все возникшие у него долги.

Для начала банкротства судье необходимо предоставить список контрагентов, которым должен предприниматель, с проставленными суммами обязательств. Кроме этого, необходимо направить свидетельство того, что предприниматель не имеет возможности погасить образовавшиеся долги.

Суд может принять решение изъять у должника часть имущества, чтобы произвести покрытие долгов, в его число входят:

1. здания, земельные участки;
2. транспорт;
3. драгоценности;
4. предметы искусства;
5. имущество, стоимость которого превышает 100 МРОТ;
6. все денежные средства больше прожиточного минимума и т. д.

Что закрыть сначала: ИП или расчетный счет

Субъекты малого бизнеса, в отличие от ТОО, могут работать без расчетного счета. Для осуществления расчетов ИП имеет право пользоваться собственным счетом физического лица или открыть новый счет на себя, как на индивидуального предпринимателя — кому как удобнее. Разницы для бизнеса не будет — вплоть до закрытия фирмы.

Если счет принадлежит физическому лицу, то при ликвидации малого бизнеса его не обязательно закрывать. Можно и дальше использовать этот счет для личных целей.

Но если владельцем реквизитов выступает ликвидированный хозяйствующий субъект, счет аннулируется автоматически через небольшой промежуток времени. Правда, с оговоркой: если на него не будут поступать деньги. Для закрытия счета можно написать заявление, но делать это не обязательно — закрытие такого счета напрямую связано с прекращением деятельности ИП.

В течение трех дней после закрытия счета банк обязан об этом факте уведомить налоговую.

Где взять справку о закрытии ИП

Получить информацию о закрытии ИП можно все там же — в Кабинете налогоплательщика. Какой-то специальной самостоятельной справки или свидетельства, подтверждающего закрытие фирмы, налоговые органы не выдают.

Первый признак прекращения коммерческого статуса — это отсутствие «окошка», возникающего при входе в кабинет с требованием указать род коммерческой деятельности: «юридическое лицо» или «индивидуальный предприниматель». Если от пользователя не требуют подтверждения бизнес-статуса, значит, хозяйствующего субъекта не существует.

Также в верхней части страницы имеется строка, где написано, под каким статусом вошел пользователь. До тех пор, пока ИП действует, будет указано, что гражданин авторизован, как индивидуальный предприниматель. После закрытия субъекта система «подскажет», что пользователь вошел, как физическое лицо.

Как убедиться, что ИП закрыто

Закрытие ИП подтверждается официальным документом – уведомлением о снятии с учета физлица в налоговом органе (форма № 2-4-Учет). Кроме того, бывшему предпринимателю направляется лист записи ЕГРИП, где будет указано, что в отношении него внесены сведения о прекращении деятельности в качестве ИП. Срок снятия с учета – 5 рабочих дней после подачи заявления, поэтому уведомление и лист записи должны прийти не позже двух недель после обращения.

Дополнительно проверить эту информацию можно на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Почему важно убедиться в официальном прекращении вашей предпринимательской деятельности? Потому что на практике есть немало случаев, когда человек направил по почте заявление о закрытии ИП, а оно не дошло до налоговой инспекции. Или документы о прекращении бизнеса, по какой-то причине, не прошли регистрацию в ИФНС. Предприниматель прекращает платить за себя взносы и сдавать отчетность, но в инспекции он по-прежнему стоит на учете. А значит, через год-полтора он получит требование об уплате взносов и пени плюс штраф за несданную отчетность.

Чтобы избежать возможных проблем, обязательно сохраняйте уведомление о снятии с учета и последний лист записи ЕГРИП. Кроме того, после закрытия ИП надо еще 4 года хранить документы налогового учета и все платежки по налогам и взносам (статья 23 НК РФ). В течение этого периода налоговая инспекция может провести проверку уже прекращенного бизнеса.

Известить налоговую службу о своем желании расстаться со статусом бизнесмена можно разными способами:

• лично или через представителя (тогда потребуется завизировать у нотариуса доверенность);

• обратившись в ближайшее отделение ФНС;

• через интернет с помощью нотариуса и его ЭЦП (услуга оплачивается отдельно);

• отправив заказным письмом с описью и уведомлением по почте России;

• через личный кабинет на официальном сайте ФНС с использованием ЭЦП;

• через сайт «Госуслуги».

Личный капитал и имущество – это то, чем рискует индивидуальный предприниматель при оформлении обязательств перед государственными и кредитными учреждениями. Если во время ведения бизнеса Вы оказались неспособны погашать задолженности, то после закрытия ИП эта обязанность перейдет на Вас как на физ.лицо. То есть долги Вам все равно придется закрывать.

Расскажем, можно ли закрыть ИП с долгами, как правильно это сделать и в какие сроки:

• в течение 15 дней после снятия с учета в ЕГРИП следует перечислить взносы в СФР;

• до 25 числа следующего после ликвидации статуса частного предпринимателя месяца покрыть задолженности по налогам, если Вы работали по системе УСН и ЕСХН. При отсутствии дохода сдается нулевой баланс;

• если Вы работаете по системе ПСН, то сначала закройте патент, а потом начинайте процедуру закрытия ИП;

• долги перед кредитными и партнерскими организациями закрываются в сроки, прописанные в договоре.

Похожие записи:

• Способы заработка для новичков с высоким доходом
• Инвентаризация перед годовой отчетностью за 2022 год
• Как продать унаследованную недвижимость