Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Практика оценки рисков при принятии имущества в залог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Страхование залога в банке является дополнительной мерой обеспечения должником своих обязательств по возврату долга кредитору. Кредитные организации, стараясь минимизировать свои риски по возврату крупных кредитов, зачастую обязывают должника заключить договор страхования объекта залога. В связи с этим страхование залога в банке приобрело обязательный характер. Разберемся, какие этапы предшествуют заключению договора страхования.
Особенности заключения договора страхования
Ломбард не имеет права требовать от заемщика оплатить страхование закладываемой вещи. Согласно закону «О ломбардах» от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ ломбард обязан за свой счет страховать в пользу заемщика риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки. Это исключает возможность завышения суммы страховой выплаты в случае наступления страхового случая.
Исходя из страховой суммы устанавливаются размеры страховой премии и страховой выплаты.
Страховой премией считается плата за осуществление страховщиком страхования, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Страховая премия рассчитывается исходя из размера страховой суммы, срока страхования, страхового тарифа и оценки степени риска, учитывающей условия хранения вещи в ломбарде и типа принятого в залог имущества.
Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы.
Принятое в залог имущество страхуется на все время нахождения в ломбарде. Срок действия договора страхования между ломбардом и страховой организацией может не совпадать со сроком действия договора займа или хранения. Продолжительность срока страхования рассчитывается с учетом правил о реализации льготного срока по договору займа (1 месяц) и льготного срока хранения (2 месяца). Также в договоре должна быть предусмотрена возможность увеличения срока впоследствии, соответствующая указанным периодам.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 942 ГК РФ в договорах имущественного страхования существенным условием признается условие об объекте страхования, то есть имуществе или имущественном интересе. Поскольку в пп. 1 п. 2 ст. 4 Закона об организации страхового дела объект страхования имущества определен как имущественные интересы, связанные с правом владения, пользования и распоряжения застрахованным имуществом, чаще всего в договорах страхования товаров на складе объект страхования раскрывается именно как имущественные интересы. Однако принципиально важно согласовать не только абстрактные имущественные интересы, но и, самое главное, конкретное имущество, которое может храниться на складе или находиться в торговом помещении.
При этом следует очень четко определять такое имущество по его родовым признакам, например указать, что страхуются трикотажные изделия, хозяйственные товары (посуда, чистящие средства и т.п.) или запасные части. Нельзя обобщать названия объектов страхования, потому что это может привести к неверному их описанию. Так, по одному договору страхования страховались товары, находящиеся на складе, где преимущественно хранились строительные материалы, а также инструмент, отделочные материалы, двери в сборе и т.д. Представитель страховщика для простоты все эти товарно-материальные ценности назвал строительными материалами. В период действия договора страхования произошла кража строительного инструмента. Страховщик не признал это событие страховым случаем, поскольку инструмент не относится к строительным материалам. Суды поддержали позицию страховщика .
См.: Постановление ФАС Московского округа от 05.03.2003 по гражданскому делу N КГ-А41/758-03.
Одной из довольно часто допускаемых страховщиками ошибок является составление при заключении договора страхования перечня имущества, находящегося на складе в момент совершения сделки. Это обстоятельство, особенно когда в договоре страхования прямо указывается, что по нему застраховано имущество, зафиксированное в прилагаемом списке, означает, что на самом деле страхуются не товары в обороте, а только те вещи, что приведены в списке. Между тем, как указывалось выше, в период действия договора состав и количество застрахованного имущества могут изменяться.
Если единственное, что заемщик может предложить кредитору в качестве залога — товары в обороте, то при общении с представителем банка следует помнить о нескольких простых рекомендациях.
- Во-первых, обращаться за кредитом в тот банк, в котором открыт расчетный счет. Соответственно, прежде чем принимать решение, в каком банке открыть расчетный счет, рекомендуем не просчитывать с особой тщательностью расходы на РКО, а проанализировать кредитные продукты банка.
- Во-вторых, помнить, что банк обязательно обратит внимание на «залежавшийся» товар. Поэтому если таковой есть, то от него лучше избавиться, чтобы не испортить впечатление об остальной номенклатуре.
- В-третьих, выходить из тени, переходить с упрощенной на традиционную систему налогообложения. Ведь представитель банка думает так: мало того, что предлагает в залог товары в обороте, так еще и «сидит» на «упрощенке». Как минимум, в банк следует представить качественно подготовленную управленческую отчетность.
- В-четвертых, заключать не рамочные договоры, а договоры с конкретным объемом поставки. В этом случае банку будет легче проанализировать источники погашения кредита. Если это не возможно, представьте документы, подтверждающие стабильные ежемесячные отгрузки (если это так) и подкрепите данные о состоянии бизнеса аналитикой отрасли (подчеркните отсутствие отраслевых рисков, негативно влияющих на объемы продаж во время кредитования).
Портрет «идеального» заемщика
Заемщик, желающий привлечь кредит, к примеру, на 50 млн рублей под залог товаров в обороте, должен удовлетворять следующим требованиям:
- иметь положительное заключение по линии СЭБ (службы экономической безопасности банка)
- вести деятельность не менее года
- иметь хорошее финансовое положение
- отношение долг / выручка за последние четыре отчетных периода должно быть не более 0,5-0,75
- отношение долг / EBITDA за последние четыре отчетных периода должно быть не более 3 для производственных организации и не более 6 — для торговых компаний
- отношение долг / валюта баланса должно быть не более 0,6 (без учета долговой нагрузки инвестиционной направленности)
- объем неснижаемых остатков на складе должен составлять не менее суммы кредита + 25%.
Контроль за хранением имущества
Важной проблемой в отношениях залогодателя и залогодержателя выступают вопросы контроля залогодержателя за хранением заложенного имущества.
Каждый залогодержатель заинтересован в сохранении залогодателем заложенного имущества. Однако контролировать заложенное имущество иногда достаточно затруднительно, особенно в случаях, когда заложенное имущество не передается залогодержателю, а остается у залогодателя или в ином месте, указанном залогодателем.
Как кажется, самым простым способом контролировать залогодержателем заложенное имущество является закрепление в договоре хранения обязанности хранителя не выпускать товар, который передан в залог, со склада без согласия залогодержателя.
Однако не все так однозначно, если обратиться к положениям ст. 904 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с этой статьей: «Хранитель обязан по первому требованию поклажедателя возвратить принятую на хранение вещь, хотя бы предусмотренный договором срок ее хранения еще не окончился».
Дּּлּּя оּּбּּеּּсּּпּּеּּчּּеּּнּּиּּя оּּбּּяּּзּּаּּтּּеּּлּּьּּсּּтּּвּּа сּּтּּоּּрּּоּּнּּы мּּоּּгּּуּּт пּּрּּиּּбּּеּּгּּаּּтּּь к рּּаּּзּּлּּиּּчּּнּּыּּм сּּпּּоּּсּּоּּбּּаּּмּּ. Оּּдּּнּּиּּм иּּз сּּаּּмּּыּּх рּּаּּсּּпּּрּּоּּсּּтּּрּּаּּнּּеּּнּּнּּыּּх и сּּтּּаּּрּּеּּйּּшּּиּּх сּּпּּоּּсּּоּּбּּоּּм яּּвּּлּּяּּеּּтּּсּּя зּּаּּлּּоּּгּּ, тּּаּּк жּּе кּּаּּк и оּּдּּиּּн иּּз еּּгּּо вּּиּּдּּоּּв дּּоּּгּּоּּвּּоּּр зּּаּּлּּоּּгּּа тּּоּּвּּаּּрּּа в оּּбּּоּּрּּоּּтּּеּּ.
Зּּаּּлּּоּּг тּּоּּвּּаּּрּּа в оּּбּּоּּрּּоּּтּּе хּּаּּрּּаּּкּּтּּеּּрּּиּּзּּуּּеּּтּּсּּя зּּаּּлּּоּּгּּоּּм тּּоּּвּּаּּрּּоּּв с оּּсּּтּּаּּвּּлּּеּּнּּиּּеּּм иּּх у зּּаּּлּּоּּгּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּя и с пּּрּּеּּдּּоּּсּּтּּаּּвּּлּּеּּнּּиּּеּּм зּּаּּлּּоּּгּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּю пּּрּּаּּвּּа иּּзּּмּּеּּнּּяּּтּּь сּּоּּсּּтּּаּּв и нּּаּּтּּуּּрּּаּּлּּьּּнּּуּּю фּּоּּрּּмּּу зּּаּּлּּоּּжּּеּּнּּнּּоּּгּּо иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּа (тּּоּּвּּаּּрּּнּּыּּх зּּаּּпּּаּּсּּоּּвּּ, сּּыּּрּּьּּяּּ, мּּаּּтּּеּּрּּиּּаּּлּּоּּвּּ, пּּоּּлּּуּּфּּаּּбּּрּּиּּкּּаּּтּּоּּвּּ, гּּоּּтּּоּּвּּоּּй пּּрּּоּּдּּуּּкּּцּּиּּи и тּּ.пּּ.) пּּрּּи уּּсּּлּּоּּвּּиּּиּּ, чּּтּּо иּּх оּּбּּщּּаּּя сּּтּּоּּиּּмּּоּּсּּтּּь нּּе сּּтּּаּּнּּоּּвּּиּּтּּсּּя мּּеּּнּּьּּшּּе уּּкּּаּּзּּаּּнּּнּּоּּй в дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּе зּּаּּлּּоּּгּּаּּ.
Нּּа оּּсּּнּּоּּвּּаּּнּּиּּи пּּрּּоּּдּּеּּлּּаּּнּּнּּоּּй кּּуּּрּּсּּоּּвּּоּּй рּּаּּбּּоּּтּּыּּ, мּּоּּжּּнּּо сּּкּּаּּзּּаּּтּּьּּ, чּּтּּо оּּсּּоּּбּּеּּнּּнּּоּּсּּтּּьּּю дּּаּּнּּнּּоּּгּּо вּּиּּдּּа зּּаּּлּּоּּгּּа яּּвּּлּּяּּеּּтּּсּּя вּּоּּзּּмּּоּּжּּнּּоּּсּּтּּь зּּаּּмּּеּּнּּиּּтּּь зּּаּּлּּоּּжּּеּּнּּнּּоּּе иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּо дּּрּּуּּгּּиּּмּּ, оּּтּּлּּиּּчּּаּּюּּщּּиּּмּּсּּя пּּо сּּоּּсּּтּּаּּвּּуּּ, нּּаּּтּּуּּрּּаּּлּּьּּнּּоּּй фּּоּּрּּмּּеּּ, кּּоּּлּּиּּчּּеּּсּּтּּвּּуּּ, иּּнּּыּּм пּּаּּрּּаּּмּּеּּтּּрּּаּּмּּ, нּּо в пּּрּּеּּдּּеּּлּּаּּх рּּоּּдּּоּּвּּоּּй пּּрּּиּּнּּаּּдּּлּּеּּжּּнּּоּּсּּтּּи тּּоּּвּּаּּрּּаּּ. Вּּаּּжּּнּּо тּּоּּлּּьּּкּּоּּ, чּּтּּоּּбּּы в рּּеּּзּּуּּлּּьּּтּּаּּтּּе тּּаּּкּּоּּй зּּаּּмּּеּּнּּы нּּе сּּнּּиּּжּּаּּлּּаּּсּּь зּּаּּлּּоּּгּּоּּвּּаּּя сּּтּּоּּиּּмּּоּּсּּтּּь иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּаּּ, уּּкּּаּּзּּаּּнּּнּּаּּя в дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּеּּ. Иּּсּּкּּлּּюּּчּּиּּтּּь эּּтּּо пּּрּּаּּвּּо зּּаּּлּּоּּгּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּя в дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּе нּּеּּлּּьּּзּּя — эּּтּּо сּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּеּּнּּнּּыּּй пּּрּּиּּзּּнּּаּּк зּּаּּлּּоּּгּּа тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּеּּ. Дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּоּּм мּּоּּжּּеּּт бּּыּּтּּь тּּаּּкּּжּּе пּּрּּеּּдּּуּּсּּмּּоּּтּּрּּеּּнּּоּּ, чּּтּּо иּּсּּпּּоּּлּּнּּеּּнּּиּּе чּּаּּсּּтּּи оּּсּּнּּоּּвּּнּּоּּгּּо оּּбּּяּּзּּаּּтּּеּּлּּьּּсּּтּּвּּа нּּе вּּлּּеּּчּּеּּт иּּзּּмּּеּּнּּеּּнּּиּּя сּּтּּоּּиּּмּּоּּсּּтּּи пּּрּּеּּдּּмּּеּּтּּа зּּаּּлּּоּּгּּаּּ.
С вּּоּּпּּрּּоּּсּּоּּм о пּּрּּеּּдּּмּּеּּтּּе зּּаּּлּּоּּгּּаּּ, в чּּаּּсּּтּּнּּоּּсּּтּּи вּּыּּбּּоּּрּּоּּм вּּиּּдּּа вּּеּּщּּеּּй в зּּаּּвּּиּּсּּиּּмּּоּּсּּтּּи оּּт иּּх зּּаּּмּּеּּнּּяּּеּּмּּоּּсּּтּּи тּּаּּкּּжּּеּּ, тּּеּּсּּнּּо сּּвּּяּּзּּаּּн вּּоּּпּּрּּоּּс о тּּоּּмּּ, кּּаּּкּּиּּе еּּщּּе сּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּеּּнּּнּּыּּе уּּсּּлּּоּּвּּиּּя нּּеּּоּּбּּхּּоּּдּּиּּмּּо зּּаּּкּּрּּеּּпּּиּּтּּь в дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּе зּּаּּлּּоּּгּּа тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּеּּ. В лּּиּּтּּеּּрּּаּּтּּуּּрּּе мּּоּּжּּнּּо вּּсּּтּּрּּеּּтּּиּּтּּь рּּаּּзּּлּּиּּчּּнּּыּּе мּּнּּеּּнּּиּּя нּּа эּּтּּоּּт сּּчּּеּּтּּ. Нּּаּּиּּбּּоּּлּּеּּе пּּоּּлּּнּּыּּй пּּеּּрּּеּּчּּеּּнּּь сּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּеּּнּּнּּыּּх уּּсּּлּּоּּвּּиּּй мּּоּּжּּнּּо сּּвּּеּּсּּтּּи к сּּлּּеּּдּּуּּюּּщּּеּּмּּуּּ: вּּиּּд зּּаּּлּּоּּжּּеּּнּּнּּоּּгּּо иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּаּּ, еּּгּּо рּּоּּдּּоּּвּּыּּе пּּрּּиּּзּּнּּаּּкּּиּּ; оּּцּּеּּнּּкּּа пּּрּּеּּдּּмּּеּּтּּа зּּаּּлּּоּּгּּаּּ; мּּиּּнּּиּּмּּаּּлּּьּּнּּаּּя сּּуּּмּּмּּа зּּаּּлּּоּּжּּеּּнּּнּּоּּгּּо иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּаּּ; сּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּоּּ, рּּаּּзּּмּּеּּр и сּּрּּоּּк иּּсּּпּּоּּлּּнּּеּּнּּиּּя оּּбּּяּּзּּаּּтּּеּּлּּьּּсּּтּּвּּаּּ, оּּбּּеּּсּּпּּеּּчּּеּּнּּнּּоּּгּּо зּּаּּлּּоּּгּּоּּмּּ; мּּеּּсּּтּּоּּ, гּּдּּе нּּаּּхּּоּּдּּиּּтּּсּּя иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּоּּ; вּּиּּдּּы иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּаּּ, кּּоּּтּּоּּрּּыּּмּּи мּּоּּжּּеּּт бּּыּּтּּь зּּаּּмּּеּּнּּеּּн пּּрּּеּּдּּмּּеּּт зּּаּּлּּоּּгּּаּּ.
В зּּаּּвּּеּּрּּшּּеּּнּּиּּе оּּтּּмּּеּּтּּиּּмּּ, чּּтּּо в пּּрּּаּּкּּтּּиּּкּּе кּּоּּмּּмּּеּּрּּчּּеּּсּּкּּиּּх оּּрּּгּּаּּнּּиּּзּּаּּцּּиּּй с оּּбּּщּּеּּй пּּрּּаּּвּּоּּсּּпּּоּּсּּоּּбּּнּּоּּсּּтּּьּּю тּּаּּкּּоּּй сּּпּּоּּсּּоּּб оּּбּּеּּсּּпּּеּּчּּеּּнּּиּּяּּ, кּּаּּк зּּаּּлּּоּּг тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּеּּ, нּּе пּּрּּиּּоּּбּּрּּеּּл шּּиּּрּּоּּкּּоּּгּּо рּּаּּсּּпּּрּּоּּсּּтּּрּּаּּнּּеּּнּּиּּяּּ. Вּּоּּзּּмּּоּּжּּнּּоּּ, пּּрּּиּּчּּиּּнּּы в дּּоּּвּּоּּлּּьּּнּּо зּּаּּтּּрּּуּּдּּнּּиּּтּּеּּлּּьּּнּּоּּм пּּоּּлּּоּּжּּеּּнּּиּּи зּּаּּлּּоּּгּּоּּвּּоּּгּּо кּּрּּеּּдּּиּּтּּоּּрּּаּּ, кּּоּּтּּоּּрּּыּּй мּּоּּжּּеּּт сּּтּּоּּлּּкּּнּּуּּтּּьּּсּּя с цּּеּּлּּыּּм рּּяּּдּּоּּм пּּрּּоּּбּּлּּеּּм пּּрּּи оּּбּּрּּаּּщּּеּּнּּиּּи вּּзּּыּּсּּкּּаּּнּּиּּя нּּа зּּаּּлּּоּּжּּеּּнּּнּּоּּе иּּмּּуּּщּּеּּсּּтּּвּּоּּ, о кּּоּּтּּоּּрּּыּּх бּּыּּлּּо сּּкּּаּּзּּаּּнּּо вּּыּּшּּеּּ. Кּּаּּк оּּтּּмּּеּּчּּаּּеּּт Аּּ.Вּּ. Еּּгּּоּּрּּоּּвּּ, гּּлּּаּּвּּнּּоּּеּּ, чּּеּּгּּо нּּеּּдּּоּּсּּтּּаּּеּּт зּּаּּлּּоּּгּּу тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּеּּ, — нּּаּּдּּлּּеּּжּּаּּщּּеּּй иּּнּּдּּиּּвּּиּּдּּуּּаּּлּּиּּзּּаּּцּּиּּи вּּеּּщּּиּּ, в оּּтּּнּּоּּшּּеּּнּּиּּи кּּоּּтּּоּּрּּоּּй уּּсּּтּּаּּнּּаּּвּּлּּиּּвּּаּּеּּтּּсּּя вּּеּּщּּнּּоּּе пּּрּּаּּвּּоּּ. Зּּаּּлּּоּּг тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּе фּּаּּкּּтּּиּּчּּеּּсּּкּּи пּּрּּеּּдּּсּּтּּаּּвּּлּּяּּеּּт сּּоּּбּּоּּй зּּаּּлּּоּּг бּּуּּдּּуּּщּּиּּх вּּеּּщּּеּּйּּ, тּּ.еּּ. тּּеּּхּּ, кּּоּּтּּоּּрּּыּּе зּּаּּлּּоּּгּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּь пּּрּּиּּоּּбּּрּּеּּтּּеּּт вּּзּּаּּмּּеּּн пּּрּּоּּдּּаּּнּּнּּыּּх с оּּбּּяּּзּּаּּтּּеּּлּּьּּнּּыּּм уּּсּּлּּоּּвּּиּּеּּм нּּеּּсּּнּּиּּжּּеּּнּּиּּя иּּх зּּаּּлּּоּּгּּоּּвּּоּּй сּּтּּоּּиּּмּּоּּсּּтּּи и сּּоּּоּּтּּвּּеּּтּּсּּтּּвּּиּּя рּּоּּдּּоּּвּּыּּм пּּрּּиּּзּּнּּаּּкּּаּּмּּ, пּּеּּрּּеּּчּּиּּсּּлּּеּּнּּнּּыּּм в дּּоּּгּּоּּвּּоּּрּּеּּ. Эּּтּּо нּּе сּּоּּоּּтּּвּּеּּтּּсּּтּּвּּуּּеּּт кּּлּּаּּсּּсּּиּּчּּеּּсּּкּּиּּм кּּоּּнּּсּּтּּрּּуּּкּּцּּиּּяּּм зּּаּּлּּоּּгּּа в дּּеּּйּּсּּтּּвּּуּּюּּщּּеּּм гּּрּּаּּжּּдּּаּּнּּсּּкּּоּּм зּּаּּкּּоּּнּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּьּּсּּтּּвּּеּּ. Зּּаּּлּּоּּг тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּе сּּеּּйּּчּּаּּс пּּрּּеּּдּּсּּтּּаּּвּּлּּяּּеּּт сּּоּּбּּоּּйּּ, сּּкּּоּּрּּеּּеּּ, фּּиּּнּּаּּнּּсּּоּּвּּыּּй иּּнּּсּּтּּрּּуּּмּּеּּнּּтּּ, кּּоּּтּּоּּрּּыּּй шּּиּּрּּоּּкּּо иּּсּּпּּоּּлּּьּּзּּуּּюּּт бּּаּּнּּкּּи кּּаּּк пּּрּּоּּфּּеּּсּּсּּиּּоּּнּּаּּлּּьּּнּּыּּе кּּрּּеּּдּּиּּтּּнּּыּּе оּּрּּгּּаּּнּּиּּзּּаּּцּּиּּи в цּּеּּлּּяּּх оּּбּּеּּсּּпּּеּּчּּеּּнּּиּּя вּּоּּзּּвּּрּּаּּтּּа зּּаּּйּּмּּоּּвּּ. Дּּлּּя рּּаּּсּּпּּрּּоּּсּּтּּрּּаּּнּּеּּнּּиּּя зּּаּּлּּоּּгּּа тּּоּּвּּаּּрּּоּּв в оּּбּּоּּрּּоּּтּּе в оּּбּּыּּчּּнּּоּּй кּּоּּмּּмּּеּּрּּчּּеּּсּּкּּоּּй пּּрּּаּּкּּтּּиּּкּּе сּּеּּйּּчּּаּּс нּּеּּт нּּи зּּаּּкּּоּּнּּоּּдּּаּּтּּеּּлּּьּּнּּыּּхּּ, нּּи тּּеּּоּּрּּеּּтּּиּּчּּеּּсּּкּּиּּх пּּрּּеּּдּּпּּоּּсּּыּּлּּоּּкּּ.
Что это и для чего нужно?
Есть 3 вида обеспечения кредита: без какого-либо обеспечения, с поручительством третьих лиц и с предоставлением залогового имущества. В последнем случае заемщик гарантирует банку, что в случае неисполнения им обязательств (прекращения выплат по кредиту) во владение банка перейдут заранее определенные материальные ценности, которые и являются предметом залога. В качестве таких материальных ценностей может выступать недвижимое имущество, земельные наделы, автомобили и т.д.
В большинстве случаев предмет залога остается во владении заемщика до тех пор, пока он не нарушит условия кредитного договора. Вследствие этого возникает риск, что в процессе эксплуатации предмет залога утратит свою ценность (автомобиль попадет в ДТП, в квартире случится пожар и др.). Чтобы обезопасить себя банк может настоять на страховании залогового имущества. С одной стороны, пункт 2 статьи 16 Закона «О защите прав потребителей» запрещает организациям обусловливать приобретение одних товаров, необходимостью приобретения других. Значит, заемщик может отказаться от страхования, но он продолжит претендовать на кредит. С другой, банк может завысить процентную ставку по кредиту, сделав его не таким привлекательным.
Страхование залогового имущества выгодно в первую очередь для кредитной организации. Так она гарантирует, что в случае неисполнения должником своих обязательств, средства по кредитному договору все равно будут возвращены на счет. Тем более страхование залогового имущества осуществляется за счет средств заемщика. Банк при этом никаких дополнительных потерь не несет. Для заемщика страхование залогового имущества выгодно в том отношении, что при возникновении обстоятельств, препятствующих совершению выплат по кредиту и одновременном уничтожении (порче) залогового имущества, кредит не повиснет неподъемным грузом, а будет выплачен за счет средств страховой компании. Большинство заемщиков предпочли бы не страховать залоговое имущество, считая такое страхование лишней тратой средств, но здесь многое зависит от самого банка.
Порядок признания расходов на страхование предмета залога
Порядок учета в целях налогообложения прибыли расходов на страхование заложенного имущества такой же, как и в любых других случаях добровольного страхования имущества. То есть эти расходы включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (п. 3 ст. 263 НК РФ). Момент признания расходов установлен в п. 6 ст. 272 НК РФ. Он зависит от того, каким образом в договоре страхования сформулировано условие уплаты страховой премии (страховых взносов). Если договор предусматривает единовременную уплату страховой премии, а срок действия договора составляет более одного отчетного периода, то применяется следующий порядок. Сумма страховой премии включается в состав прочих расходов равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде.
Если по договору страховые взносы перечисляются двумя и более платежами, то эти суммы включаются в расходы налогоплательщика по мере их перечисления страховой организации.
Определение максимальной суммы кредита
Каким образом можно выявить максимальную сумму кредита под залог товаров в обороте? «Джемир-Курган», всем известный автосалон, научился производить данную операцию как одна из первых структур. Важно отметить, что максимальная сумма кредита, на который способна рассчитывать та или иная структура, определяется по следующей формуле: К= БС х (1 — Д), где К – максимальная сумма кредита под залог товарной продукции в обороте (рассчитывается в рублях), БС – балансовая стоимость продукции (рассчитывается в рублях), Д – понижающий коэффициент (дисконт), который отражается в процентах и определяется непосредственно банковским учреждением. Необходимо брать в учет то, что банк в любом случае не производит оценку товара в соответствии с рыночной стоимостью (в этом заключается принципиальное отличие от других имущественных комплексов, которые предлагаются в залог). Гораздо лучше сразу отобразить предлагаемую продукцию по рыночной цене, для того чтобы избежать некоторого занижения кредитной суммы.
Актуальная документация
В заключительной главе целесообразным будет определить, какая же документация необходима для того, чтобы воспользоваться кредитом под залог товарной продукции в обороте. Принимая в залог товарный продукт в обороте, как правило, банковское учреждение запрашивает следующие бумаги:
- Договор по поводу приобретения товарной продукции с указанием конкретной цены (с приложениями и дополнениями к нему).
- Акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные товарно-транспортного назначения (данные документы должны состоять в строгом соответствии с договорными условиями).
- Платежная документация, которая подтверждает факт оплаты со стороны залогодателя закладываемых имущественных комплексов.
- Таможенные декларации.
- Сертификаты соответствия и качества.
- Выписки по ряду счетов (40, 41, 43).
Порядок действий в случае не выполнения обязательств по договору залога
Итак, согласно договору залога, залогодатель передает залогодержателю имущество, которое служит гарантией исполнения взятых обязательств.
Если же эти обязательств не будут выполнены, то кредитор в этом случае вправе удовлетворить требования за счет предмета залога. То есть имущество должника будет продано.
Из этой суммы кредитор забирает сумму долга с начисленными за период действия договора процентами и всякого рода издержками. Разница, если таковая возникает, передается залогодателю. Взамен должник получает полную свободу от долговых обязательств.
Имущество, не подходящее для залога
На законодательном уровне также есть предметы, которые нельзя использовать в качестве залога. Давайте подробнее рассмотрим, что относится к такому виду имущества.
Не подлежит залогу:
- изъятое государством движимое и недвижимое имущество;
- участки, которые принадлежат государству или муниципалитету;
- культурное достояние России.
Для залога не подойдут объекты и имущество, которое впоследствии невозможно будет изъять. В таких случаях кредитор попадает в зону риска невозврата денег. В качестве закладываемого рассматривается только то имущество, которое в непредвиденной ситуации со стороны заемщика можно будет изъять и продать для погашения долга.
Если собственник — физлицо, то не сможет быть взыскано:
- Единственное жилье или его часть (если только оно не находится в ипотеке).
- Необходимые предметы для личного и ежедневного использования. Например, одежда, обувь, кровать, стулья и т.п. Исключение будут составлять предметы, относящиеся к роскоши — ювелирные изделия.
- Предметы, которые нужны человеку, чтобы зарабатывать денежные средства. Например, если залогодатель — удаленный сотрудник, у него нельзя отнять единственный компьютер или ноутбук.
В большинстве случаев невозможно заложить часть квартиры, особенно ту, в которой есть несовершеннолетние собственники. В таких ситуациях суд, как правило, будет на стороне детей, которые не могут обходиться без жилья. Однако по ипотечному кредитованию может быть принято решение о расторжении договора и взыскании жилого объекта.
Если собственник — юрлицо, то не может быть взыскано:
- Право засекреченного изобретения. Например, если это какая-то военная техника или изобретения помеченные метками «Совершенно секретно». Такое право не будет подлежать залогу.
- Имущество, необходимое для богослужения. Сюда относится и движимое, и недвижимое имущество.
Юридическим лицом может называться организация, которая зарегистрирована в данном статусе и записана в реестре юрлиц.
Нельзя будет также отдать под залог права учредителей организации (кроме АО и ООО), а также ценности музеев, принадлежащих государству.
Узнайте, что не подходит в качестве залога, прежде чем идти кредитоваться. Всегда перед подачей заявки взвешивайте все «за» и «против», рассчитывайте финансовое поведение, чтобы в непредвиденных случаях не остаться без заложенного имущества. В любой ситуации это может быть глобально, как для физлица, так и для юрлица. Не идите на поводу у эмоций, принимайте взвешенное решение на «холодную» голову.
Залоговые подразделения банков
Важную роль при выборе и оценке обеспечения выполняют залоговые подразделения банка, которым во время процесса необходимо учитывать следующее:
- при определении стоимости нужно рассчитать прогнозное значение суммы, которая будет выручена при возможной реализации имущества в будущем
- оперативность в проведении работ не должна отражаться на точности оценки
- технологии оценки для целей залога должны быть доступной и понятной для других сотрудников банка
- переоцененный залог может привести к потерям при дефолте заемщика, а недооцененный залог ограничивает объем кредитования и приводит к неполучению прибыли
Надежно защищать интересы банка залог может только при следующих условиях:
- при правильном выборе активов для целей обеспечения кредита
- при адекватной первоначальной оценке банком качественных и количественных характеристик залога
- при качественной правовой экспертизе на выявление юридических рис ков, сопряженных с залогом рассматриваемого имущества;
- при принятии мер по сохранности залога.
Залог товаров в обороте
Первые упоминания о залоге товаров в обороте относятся ко временам Древнего Рима. Так, к известному римскому юристу Сцеволе обратились с вопросом: «Должник дал кредитору в залог лавку. Спрашивается: ничего не произошло вследствие этого или следует признать, что под именем лавки даны в залог товары, которые были в лавке? И если эти товары он (должник) в разное время продал и приобрел другие, а эти последние поместил в лавку, а затем умер, то может ли кредитор путем ипотечного иска требовать все, что будет находиться в лавке, ведь вещи, входившие в состав товаров, проданы и другие вещи помещены в лавку?» Сцевола ответил: «То, что во время смерти должника будет найдено в лавке, считается заложенным:»
В ответе Сцеволы содержатся все необходимые признаки залога товаров в обороте:
- родовые признаки предмета залога;
- право замены залогодателем вещей, входящих в предмет залога;
- определенность момента распространения залогового права на вновь поступающий товар и отсутствие права следования залога за выбывающей из владения лавочника вещи;
- определенность места расположения товаров.
Приведенный ответ Сцеволы занесен в выдающуюся кодификацию древнего мира — Дигесты Юстиниана.
Залог товаров в обороте был известен законодательству и судебной практике дореволюционной России. В советской России залог товаров в обороте первоначально был признан судебной практикой. В начале 20-х годов начала складываться нормативная база залога товаров в обороте в форме инструкций и писем Госбанка СССР.
В ГК РСФСР 1922 г. конструкция залога товаров в обороте и переработке (гл. III-а) была введена постановлением ВЦИК и СНК 20 декабря 1927 г. Круг залогодержателей ограничивался «кредитными учреждениями, а также иными юридическими лицами, которым совершение такого рода сделок разрешено законом».